Содержание денежного потока  (Россия)

Быстрый ответ. В денежный поток входят все расходы и доходы денежных средств (наличных и безналичных), которые происходят на предприятии в течение определенного времени.

 

Денежный поток от всех видов деятельности формируется входящими и исходящими платежами.

Содержание денежного потока от текущей деятельности

Входящий денежный поток состоит из:

  • поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг (учитывается ндс);
  • поступления от аренды имущества и других доходов, не связанных с инвестициями и финансированием;
  • поступления от финансовых вложений (в акции других компаний);
  • прочие поступления.

Исходящие платежи:

  • поставщикам за товары и услуги, которые используются для деятельности (учитывается ндс);
  • выплаченная зарплата и социальные взносы;
  • проценты по кредитам и другим долгам;
  • налог на прибыль;
  • прочие платежи, в том числе другие налоги.

 

Содержание денежного потока от инвестиционной деятельности

Входящий денежный поток состоит из:

  • поступлений от продажи основных средств и нематериальных активов;
  • поступления от продажи акций других компаний;
  • поступления от возврата займов и других ценных бумаг;
  • полученные дивиденды от участия в акционерном капитале других предприятий;
  • прочие поступления.

Исходящий денежный поток состоит из:

  • расходы на приобретение и капитальные вложения в внеоборотные активы;
  • приобретение акций других компаний;
  • приобретение долговых ценных бумаг;
  • другие платежи.

 

Содержание денежного потока от финансовой деятельности

Входящий денежный поток состоит из:

  • поступления от кредитов и займов;
  • поступление собственного капитала (уставный капитал, вклады собственников);
  • выпуск акций и облигаций;
  • прочие поступления.

 

Исходящий денежный поток состоит из

  • платежи акционерам связанные с выкупом их акций;
  • уплата дивидендов собственникам акций компании;
  • возврат кредитов и займов;
  • другие платежи.